重要提醒！全美华裔老板们千万不要忘记申报BOI

转眼间，2024年即将画上句号。对于小型企业主而言，今年年底有一项至关重要的任务——提交 BOI（Beneficial Ownership Information） 报告。

年初，美国财政部金融犯罪执法局为全国的小型企业带来了一份“新年大礼包”：BOI申报法案正式生效。这项法案于2024年1月1日实施，对不同时间成立的企业规定了明确的申报时限：

• 2024年1月1日前成立的企业，需在2025年1月1日前完成申报。
• 2024年1月1日至2025年1月1日之间成立的企业，需在成立后90天内申报。
• 2025年1月1日之后成立的企业，需在成立后30天内申报。

未按时申报的企业将面临严厉处罚：每日罚款500美元，最高罚至10,000美元，甚至可能被判处两年监禁。

什么是BOI？

BOI 源于美国国会在2021年颁布的《企业透明法》（The Corporate Transparency Act, CTA）。这项法案的核心目标是打击金融犯罪，尤其是通过壳公司和不透明的所有权结构隐藏非法收入的不法行为。

CTA 旨在提高企业所有权信息的透明度，迫使企业披露真实受益所有者的身份。这一规定让不法分子更难以利用壳公司从事非法活动，例如洗钱、资助恐怖主义或逃避制裁。通过加强信息披露，CTA 为执法机构提供了更强大的工具，以追踪并遏制财务犯罪的发生。

对于企业主而言，BOI 报告不仅是法律的要求，更是美国金融体系迈向更高透明度的重要一步。

披露信息包括：

姓名、出生日期、现住地址、有效的身份证明号码（如护照或驾照）

上述信息需通过FinCEN提交，并将被纳入一个非公开数据库，仅供执法部门、金融机构和其他授权单位在严格条件下访问。

谁需要提交报告？

新规适用于在美国州或部落政府注册的公司、有限责任公司（LLC）以及类似的企业实体。然而，并非所有企业都在报告范围内。

需要申报的有两类公司：

  a． Domestic reporting companies 

corporations, limited liability companies, and any other entities created by the filing of a document with a secretary of state or any similar office in the United States.

国内报告公司是指通过向美国某州州务卿或类似机构提交文件而创建的公司、有限责任公司以及其他实体

b． Foreign reporting companies

entities (including corporations and limited liability companies) formed under the law of a foreign country that have registered to do business in the United States by the filing of a document with a secretary of state or any similar office.

国外报告公司是指根据外国法律成立的实体（包括公司和有限责任公司），它们通过向美国某州州务卿或类似机构提交文件而在美国注册开展业务。

确实，《企业透明法》（CTA）和 BOI 报告看起来好像覆盖了所有美国公司，但实际上它的重点是针对私人控股的小型企业，而不是大公司。大公司，特别是上市公司，早就受到严格监管。它们的股权结构透明，每年还需要披露经过四大会计师事务所认证的财务报告，监管非常到位。因此，这些企业并不是 CTA 的主要目标。

CTA 的真正对象是那些私人的小型控股公司，这类企业过去监管较少，更容易被用来隐藏非法收入或从事其他金融犯罪。通过要求这类公司提交 BOI 报告，政府希望堵住漏洞，增加透明度，打击非法活动。

值得注意的是，小型企业和私人公司将成为报告的主要目标。这一变化旨在限制犯罪分子利用匿名公司进行非法活动，如洗钱、逃税、毒品交易和资助恐怖主义。

为何推出这一制度？

近年来，匿名企业结构屡屡被曝光用于隐匿非法资金。例如，一些国际洗钱案件中，不法分子利用在美国注册的壳公司转移巨额资金而未被发现。

美国此前在公司透明度领域落后于许多发达国家。根据反洗钱组织“金融行动特别工作组”（FATF）的评估，美国在公司所有权透明度方面得分较低。因此，FinCEN推动实施《实益所有权信息报告》，以填补这一制度漏洞。

财政部长珍妮特·耶伦（Janet Yellen）曾在公开声明中表示：“没有人能够通过复杂的企业结构逃避法律的制裁。提高透明度是维护公平竞争市场环境的必要一步。”

企业需要如何遵守？

企业需要在以下时间节点向FinCEN提交报告：

新注册企业：需在注册成立后的30天内提交。

2024年1月1日后成立的公司：需在90天内提交！

已有企业：需在2025年1月1日前完成首次报告。

企业信息变更：在实益所有人或相关信息发生变化后30天内提交更新。

报告方式将通过FinCEN在线平台完成，政府将为企业提供操作指南。

注册链接：https://boiefiling.fincen.gov/boir/html

尽管这一新规的初衷是为执法部门提供更多资源，但未能遵守规定的企业将面临严厉处罚。根据CTA，违反报告义务的企业可能被处以每日500美元的罚款，累计最高可达10,000美元，并可能面临最高两年的刑事处罚。

企业如何准备？

建议小企业立即行动，确保合规：

首先，梳理所有权结构：明确实益所有人身份，收集必要的个人信息。

其次，咨询法律顾问：特别是对跨国企业而言，可能涉及多国法规的交叉适用。

最后，及时更新信息：建立内部流程，确保在所有权变更后能够快速响应。

此外，一些企业还可以借助合规软件或第三方服务，降低合规成本，提高提交效率。

随着2025年1月1日的临近，美国企业透明化进程正加速推进。尽管短期内可能面临一定阻力，但长期来看，这一制度将帮助打造一个更加公平、公正、合法的商业环境。正如FinCEN的一位发言人所说：“企业透明度不仅是合规的要求，更是对诚信经营的承诺。”

ref：