拜登税改之遗产税：如何合理地把更多的财富留个下一代？

2021年1月20日美国第46任总统拜登宣誓就任美国总统，上台后签发了多项行政命令撤销和修改了特朗普政府的多项决议，拜登竞选时所承诺的税改方案也离实施不远了。

遗产税的改变

1.遗产税率40%升至45%

特朗普政府IRS税法规定，遗产税与赠与税最高税率为40％，由被继承人或是赠与人，即给出财产的人士来缴税。被继承人生前的所有财产包括房子，物业，股票，公司，共同基金，退休帐户，银行帐户，收藏品等，经法庭认证程序精算财产总值，若超过一定数额，则需缴纳遗产税。随着超出数额的增大，税率也会逐渐升高。

拜登的税改计划表示要将遗产税和赠与税最高征收税率从40%提高到45%。

2.遗产税减免额从1170万美元可能将至350万美元

目前的2021年更是高达1170万美金每人，夫妻俩就是2300万美金的遗产税免税额度。

正当大家觉得一辈子的资产能够传承下去，不用交遗产税的时候，拜登说要把遗产税免税额度改回549万美金，甚至可能降至350万美金。

3.不再允许Step-Up Basis

这一招几乎会影响到所有的人。什么叫Step-Up Basis呢？所谓增值税，自然是对资产增值部分所征的税，既然讲的是增值，那么必然有个计算的初始价格（比如买入的成本价）以及当下的市场价格。

举个例子来说，老A买的房子，买入的时候是20万，住了一辈子，等到老A去世的时候早就涨到了100万。那么老A儿子继承了这房子，转手卖掉1百万。放在现在，他儿子不是用老A买房的价格计算增值的，而是用继承时的市场价格1百万来计算的，所以没有任何增值税。如果拜登税改后，取消了Step-Up Basis， 老A的儿子必须以老A的买入价来计算增值税，那么就有100万-20万=80万的收入需要交增值税。

这个税改方案最终能否通过，取决于很多因素，比如参议院是否会由民主党控制等等。过于激进的税改方案在国会会受到很多阻力。但无论如何，财富传承税方面对富豪的巨大税务优惠，将缓缓落下帷幕。

如何合理规避高额遗产税？

1.利用每年的赠与豁免

利用赠予先用掉一部分减免额，但是最好不要给有增值的东西。

2.人寿保险

给自己买保险，把子女列为受益人。父母过世后的理赔金额，很可能远高于所交保费，而且受益人不用缴纳所得税，用理赔金额可以交付可能需要交的遗产税。不必急着为付遗产税而变现资产。

3.设立信托

设立可撤销信托：相当于遗嘱，可以避免去世后遗产信息公开，遗产要通过遗产法庭认证（Probate），才能由受益人继承的问题。

设立不可撤销信托：可以放入长期在美国并准备用来传承的有遗产税的资产，用来避免遗产税并隔离保护资产，自己不可以使用，可以约定孩子使用。

一旦拜登的税收政策得以推行，个人所得税税率、赠与税和遗产税等均将有所提高。因此，多方了解各方面的信息，集合自身具体情况，提前咨询专业机构，尽早做出税务及遗产规划都是十分必要。

术业有专攻，高资产的地主公地主婆也可以找泛宇集团做个tax planning，一个好的税务规划，尤其是现在加税的情况下是越来越重要，在法律允许的游戏规则内尽可能多地留在自己口袋里，如果大家有任何税务或者财务的问题，可以扫描下方二维码与美国泛宇集团的专业人员取得联系。

健康保险中断，可以重新申请吗？

前端时间有读者朋友在我们后台留言：“我的健康保险中断了，可以重新申请吗？”

答案当然是可以的。根据保险公司的规定，由于疫情的关系，保险公司允许客户重新申请健康保险，从下个月1号即可生效，大家不用太担心了。

如果我们觉得过去的健保计划不太合适，我们重新挑选一个新的保险公司，做一个新的健保计划也是可以的。

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理财小知识

1.通货膨胀

通货膨胀是我们理财路上隐形的“小偷”，给我们最直观的感受就是物价上升的很快，东西变贵了。

2.72法则

我们可以通过72法则算出本金翻倍的时间。比如我们在银行或者投资工具里面放了1万美元，如果投资回报率为8％，我们就用72除以8，就能算出需要9年才能从1万美元变成2万美元。

3.股票、基金、债券哪个风险最高

这三者的风险顺序为股票＞基金＞债券，喜欢乘风破浪的投资方式就选择股票，喜欢不太刺激的投资方式可以选择基金，喜欢比较保守的投资方式则选择债券，大家根据自己的需求来选择投资方式。

4.市场上有哪些免税的投资工具

• 房地产
• 人寿保险
• IRA
• 地方的一些债券

我们在生活中不但要有理财规划，还要及时更新我们的理财小知识哦！

美股市场分析

近日，标普500突破了4000点，很多人担心会不会回档，股票会不会下跌？

美国泛宇集团首席投资长认为可能会再涨一点，但是在短期内就会碰到回档的情况。主要原因是从经济数据来看，不管是疫苗接种速度、就业人口、就业报告这些经数据都不错，可是这些好消息无法大幅的推动市场。另外一个原因股票占美国民众总资产的历史新高，在这种情况下，要继续推动股票市场非常困难。

对大部分的投资人来说，不太建议在这个时间点出清股票甚至是放空。虽然我们知道股市可能会开始回档，但是能难精准的确定回档的速度和幅度，太早的出清股票未必会对投资报酬有太大的帮助。如果有读者朋友有相当大的资金在股票上，还请务必去咨询专业经理人再做决定。

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