别再纠结今年的税单了，教你明年如何合法少缴税！

“别再纠结今年的税了。”这是行为经济学家亚历克斯·史密斯给纳税人的第一句话。在他看来，太多人把精力花在为已经发生的收入“补救”，却很少认真规划如何通过改变现在的行为，让明年的税单更轻。

史密斯是马萨诸塞州伍斯特理工学院的行为经济学家。他一直试图改变人们对报税的态度——不是把它当成一件痛苦的差事，而是一个了解自己财务状况、优化未来决策的机会。

他说，只要你认真算一算账，追踪资金流向，就能看清收入是如何一步步变成应缴税款的。一旦掌握了这个过程，你就能调整消费、储蓄和投资方式，把“多缴的税”留在自己口袋里。

问题在于，大多数人对节税并不兴奋。

“如果我把一叠百元大钞扔在街上，大家一定会冲过去抢，”史密斯说，“但如果我告诉你，通过一些税务规划也能省下同样的钱，你不会有同样的本能反应。”

这正是行为经济学中所说的“心理账户”——钱从不同渠道获得，在人们心中的分量完全不同。史密斯在课堂上常拿出一张百元钞票，学生们都会倒吸一口凉气；可当他说“这是你可能已经白白多缴的税”，反应却平淡得多。

正因如此，他建议纳税人把更多时间花在提前一年与税务顾问沟通上，而不是临近报税截止日才手忙脚乱。

伊利诺伊州罗克福德的注册会计师斯科特·多布斯说：“我们最希望客户年初就来找我们，而不是等到事情已经定型。”

Sikich会计师事务所高级税务经理拉里·约翰逊也表示：“一个好问题，往往能引出一连串答案，最后可能就是一大笔节税空间。”

先搞懂你的税率等级

在采取任何策略前，史密斯认为，理解边际税率是关键。

美国实行累进税制，不同收入区间适用不同税率。收入越高，适用的税率越高，但最高税率只作用于最高那一段收入。

以2025年为例，如果你是单身、应税收入为75,000美元：

• 前11,925美元，税率10%
• 11,926美元至48,475美元，税率12%
• 超过48,475美元的部分，税率22%

明白这一点，你才能真正看懂下面这些节税策略的威力。

四种让你少缴税的关键方法

1️⃣ 退休金缴款（401(k) / IRA）

向401(k)或IRA等税优退休账户缴款，可以直接降低应税收入。2025纳税年度，401(k)的最高缴款额为23,500美元，50岁以上人群还能额外多存。

假设你的联邦边际税率是22%，再加上约3%的州和地方税。如果你向401(k)存入1000美元，相当于立刻少缴约250美元的税。

很多人舍不得那1000美元的“当下消费”，但史密斯强调，要把注意力放在长期价值上：“一旦你用更长远的眼光看问题，这个决定就没那么难了。”

2️⃣ HSA健康储蓄账户

HSA的税务优势甚至更强：

• 存入时免税
• 投资增值免税
• 合规使用时取出也免税

在2025纳税年度，每个家庭最多可向HSA存入8,550美元。同样地，存入1000美元，可能立刻为你省下约250美元的税。

你可以把HSA当成长期账户投资，也可以在需要时随时动用，用于合规的医疗支出。

“未来的收益是真实存在的，”史密斯说。

3️⃣ 慈善捐款

很多纳税人低估了慈善捐赠的税收价值。美国国税局通常允许你将调整后总收入的一半用于慈善捐赠扣除。

可捐赠的形式包括现金、衣物、家具、汽车等。关键在于：

• 保留收据
• 拍照留存
• 合理评估公平市场价值

救世军等机构还提供了捐赠价值指南，方便参考。

需要注意的是：如果你想真正体现慈善捐款的税务价值，就必须逐项列举扣除项。

2025年，单身纳税人的标准扣除额为15,750美元。只有当你的各项扣除（捐款、州和地方税、房贷利息、部分医疗费用等）超过这个数，逐项扣除才更划算。

4️⃣ 税损收割（Tax-Loss Harvesting）

这是高净值人群常用的策略：

在亏损状态下卖出某项投资，再买入类似资产，用这些亏损去抵消其他投资的资本利得，从而降低税负。

操作上需要特别注意“洗售规则”等限制，因此更适合在专业人士指导下进行。

史密斯的核心观点很简单：今年的决定已经无法改变，但明年的税单，现在就能动手。

当你开始把报税当成一次学习和规划的机会，而不是年底的“清算日”，节税这件事，才真正开始变得可控。